Дебиторская задолженность – это денежные средства, которые задолжали организации другие юридические или физические лица в ходе осуществления хозяйственной деятельности. Дебиторская задолженность формируется из сумм неоплаченных договорных обязательств со стороны контрагентов. Взысканием дебиторской задолженности нужно заниматься вовремя, так как большая задолженность приводит к ухудшению финансового состояния и снижает платежеспособность компании. Эффективное взыскание напротив поможет бизнесу развиваться путем возвращения денежных средств в оборот предприятия.
Виды дебиторской задолженности
Существует несколько видов дебиторской задолженности. Классификация происходит по различным критериям.
В зависимости от сроков:
– краткосрочная (возврат долга должны произвести не позднее 1 года);
– долгосрочная (погашение ожидается в срок более 1 года)
В зависимости от перспектив погашения:
– Нормальная (срок оплаты не наступил);
– Просроченная (долг не оплачен после наступления срока погашения)
Просроченная задолженность – следствие нарушения контрагентом долговых обязательств. Она в свою очередь подразделяется на виды:
– сомнительная — просроченные обязательства не обеспечены, однако взыскать ее возможно в судебном порядке до истечения срока исковой давности;
– безнадежные — взыскание долга не представляется возможным, ввиду объективных причин. Например, должник решением суда признан банкротом, срок исковой давности истек и т.д. (статья 226 НК РФ)
Чтобы избежать появления безнадежных задолженностей, а, следовательно, и убытков, необходимо проводить проверку потенциальных контрагентов еще до заключения сделки. А также предусмотреть в договоре условия, которые заведомо ставят контрагента в положение, когда экономически не выгодно просрочить или не погасить долг. Например, в договоре можно предусмотреть штрафные санкции за просрочку платежа.
Кроме того, необходимо отслеживать дебиторскую задолженность. Большое количество долгов сокращает оборотные активы компании, что может очень негативно отразиться на дальнейшем ее функционировании и даже привести к неплатежеспособности, а в дальнейшем процедуре банкротства и ликвидации.
Пошаговый алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Порядок проведения процедуры взыскания дебиторской задолженности происходит в несколько этапов:
1. Расчет размера задолженности, включая проценты и неустойку. Сбор необходимых документов и доказательной базы для подтверждения существующей задолженности.
2. Анализ ситуации и финансового положения контрагента-должника.
В зависимости от полученной информации определяется тактика дальнейших действий, направленных на возврат долга. Если финансовые возможности должника позволяют покрыть сумму долга, но по каким-то причинам оплата не производится, то целесообразнее выбрать внесудебный способ урегулирования проблемы. Если контрагент испытывает финансовые трудности, и выяснилось, что он неплатежеспособен, можно инициировать процедуру банкротства и покрыть сумму задолженности за счет имущества должника, проданного в ходе процедуры реализации имущества.
В управлении задолженностью нужно придерживаться комплексного подхода: проводить инвентаризацию долгов, отслеживать даты погашения и оповещать дебиторов, проверять финансовое состояние дебиторов.
3. Не следует спешить направлять претензии и заявлять иск в суд. Разумно первым делом связаться с дебитором и организовать переговоры. В ходе переговоров выяснить причины неоплаты, согласовать расчеты. Переговоры с добросовестным дебитором вероятно могут закончиться оплатой долга. Также можно договориться о рассрочке платежа, то есть о регулярном частичном погашении долга. А также потребовать дебитора дать гарантии оплаты долга.
4. Если в ходе переговоров должник отказывается погасить задолженность, направляем ему официальную претензию с детальными расчетами сумм долга, основаниями возникновения долга и необходимыми приложениями.
5. Если дебитор ответил отказом на претензию или ответ вообще не был получен, по истечении срока ответа на претензию направляем иск в суд, к заявлению прилагаем копию претензии.
6. Суд выносит решение о взыскании с ответчика дебиторской задолженности, после истечения срока подачи апелляционной жалобы выдается исполнительный лист. С исполнительным листом кредитор самостоятельно может обратиться в банк и оформить платежное требование к счетам дебитора или обратиться в ФССП.
Исполнительный лист предъявляется в Федеральную службу судебных приставов для исполнения судебного решения, то есть принудительного взыскания. Судебный пристав возбуждает исполнительное производство, после подачи соответствующего заявления. В ходе исполнительного производства можно требовать наложения ареста на имущество дебитора.
Почему стоит обратиться в компанию «Галифанов, Мальков и партнеры» по вопросам взыскания дебиторской задолженности?
Юридическая помощь значительно повышает шансы успешного взыскания дебиторской задолженности. Юристы нашей компании «Галифанов, Мальков и партнеры» – опытные специалисты по урегулированию споров между участниками экономической деятельности. В целях эффективности мы руководствуемся принципом индивидуального подхода. Мы оказываем услуги «под ключ», так что все заботы по взысканию задолженности, включая сопровождение переговоров, представление интересов клиента в государственных органах и суде ложатся на нас.