Дополнительно

Как проверить задолженность по налогам

Различные виды налогов, взыскиваемые с физических и юридических лиц, обеспечивают выполнение государством своих функций, социальных гарантий.

Выявленная надзорными органами задолженность по налогам, может привести к негативным последствиям.

Минимизировать риски финансовых потерь законным способом поможет налоговое планирование.

Разберемся, как самостоятельно можно проконтролировать налоговый долг, чтобы не возникло проблем.

Зачем проверять долги по налогам?

Целый ряд налоговых обязательств несут:

  • предприятия, организации, выступающие юридическими лицами;
  • люди, занимающиеся индивидуальным предпринимательством;
  • обыкновенные граждане.

Порядок уплаты обязательных сборов регулируется нормами налогового законодательства (НК РФ).

Помимо налога на все виды дохода (заработную плату, прибыль от продажи имущества или сдачи в аренду недвижимости), физические лица обязаны уплачивать:

  • транспортный налог (при наличии автомобиля, мотоцикла, яхты, прочих транспортных средств);
  • земельный налог (если проживают в собственном доме или имеют дачный участок).

Юридические лица, предприниматели, кроме НДС, в зависимости от системы налогообложения и вида деятельности, должны уплачивать:

  • налог на прибыль;
  • косвенные налоги (акцизные сборы).

Неуплата или неполная уплата обязательных платежей в доход государства, региональных или муниципальных органов власти, чревата дополнительными материальными убытками:

  • в соответствии с нормами п. 4 ст. 75 НК РФ начислением пени за каждый день просрочки платежа;
  • взысканием штрафа (ст. 122 НК РФ) – в размере 20% от неуплаченной суммы, если не выявлено признаков налоговых правонарушений, из расчета 40% от суммы недоплаты при умышленном занижении налоговой базы и других правонарушениях.

Для сведения

Пеня начисляется из расчета действующей 1/300 ставки рефинансирования Центробанка для физлиц. Для юридических лиц, начиная с 31 дня задержки, эта сумма возрастет до 1/150 ставки.

Заметим, что невыполнение (или выполнение не в полном объеме) налогоплательщиком обязательств дает право федеральной налоговой службе принять меры для обеспечения погашения долга:

  • списать денежные средства по решению налогового органа с расчетного счета организации (ст. 46 НК РФ);
  • приостановить расходные операции по счетам должника в банке (ст. 76 НК РФ);
  • наложить арест на имущество налогоплательщика, за которым числятся непогашенные долги (ст. 77 НК РФ);
  • выйти в суд с исковыми требованиями взыскания долга за счет реализации имущества физического (или юридического) лица (ст. 47- 48 НК РФ).

Для сведения

Исполнение принятого решения суда осуществляется через судебных приставов.

Недоплата налогов с начисленной пеней и штрафом на сумму свыше 10 000 рублей может закончиться для должника запретом выезда за пределы страны.

Заметим, что упование на неполучение по вине территориальной инспекции или отделения связи уведомления о сроках и сумме уплаты налогов не освобождает от ответственности.

Поэтому узнать, имеется ли задолженность по налогам – прежде всего в интересах налогоплательщика. Это поможет избежать проблем:

  • пользоваться своими деньгами:
  • распоряжаться имуществом;
  • свободно перемещаться по миру.

Как получить информацию по налогам в МФЦ и налоговой инспекции?

По желанию налогоплательщика получить налоговое уведомление можно традиционным способом при личном обращении с заявлением, заполненным по утвержденной Приказом ФНС от 11.11.2019 г. № ММВ-7-21/560 форме:

  • в любой налоговой инспекции;
  • в офисе центра госуслуг «Мои документы» (МФЦ), если он уполномочен на оказание этой услуги.

Заявителю для удостоверения личности нужно иметь при себе паспорт.

Записаться на прием в территориальном отделении инспекции по месту регистрации можно официальном портале налоговой службы.

Для этого заполняют сведения о себе в электронной форме, уточнив номер контактного телефона и адрес электронной почты, куда будет отправлено сообщение о дате и времени приема.

Поскольку проверка налогов доступна не во всех МФЦ, рекомендуем:

  • зайти на сайт единой справочной системы центров государственных и муниципальных услуг «Мои документы»;
  • из перечня услуг выбрать предоставляемую ФСН РФ услугу бесплатного информирования налогоплательщиков;
  • внести в поисковую строку наименование города, где вы находитесь;
  • на интерактивной Яндекс карте или по сведениям, представленным в табличной форме, узнать номер контактного номера телефона ближайшего центра и точный адрес местонахождения.

При выдаче уведомления в бумажном виде на руки формируют отрывной корешок, в котором налогоплательщик должен расписаться о получении.

Как проверить долги по налогам онлайн?

Удобно узнать, имеется ли задолженность по налогам онлайн, не выходя из дома.

Пользователи интернет-ресурсов оценили не только экономию времени, благодаря услугам, оказываемым дистанционно, но и пользу.

В условиях пандемии, чтобы избежать посещения мест с массовым скоплением людей, все чаще начинают пользоваться передовыми технологиями.

Официальный портал Госуслуги

Чтобы пользоваться услугами сервиса в полном объеме, нужно:

  • зарегистрировать личный кабинет;
  • пройти идентификацию личности.

Проверяется налоговая задолженность по ИНН автоматически.

Для этого достаточно:

  • авторизоваться в личном кабинете;
  • зайти в раздел «Налоги и финансы»;
  • выбрать услугу «Налоговая задолженность»;
  • сделать клик по кнопке «Проверить» и перейти на страницу с информацией о налоговой задолженности и остальных начислениях.

Через онлайн-сервисы можно:

  • оплатить долг;
  • распечатать квитанцию и внести оплату в банке.

Для сведения

С 2016 года по индексу документа (УИН), указанному на платежной квитанции, можно оплатить налоги не только за себя, но и за третьих лиц.

Сайт ФНС

Способы войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru:

  • после регистрации (при наличии электронной подписи);
  • через госуслуги (ЕСИА).

В разделе «Налоги» пользователю доступна информация:

  • о начислениях и уплате налогов;
  • о наличии и сумме долга.

Сайт ФССП

Узнать о своих долгах, по которым открыто исполнительное производство, без прохождения регистрации можно на сайте fssp.gov.ru.

Для этого заполняют в электронном формате поле поиска и переходят в банк данных исполнительных производств.

Чтобы найти нужную информацию, выбирают подраздел – поиск по физическим или по юридическим лицам и указывают сведения:

  • о регионе официальной регистрации физического лица;
  • где находится имущество человека или адрес офиса, структурных подразделений, филиалов юридического лица.

Обнаружив себя в должниках, следует любым удобным способом оплатить задолженность.